Estrategias fiscales 2019 para disminuir la carga fiscal

Las estrategias fiscales 2019 están al alcance de todas las empresas y contribuyentes. El año pasado, demasiadas empresas pagaron una gran cantidad de impuestos, los cuales podrían haberse reducido tras consultar con especialistas y generar una estrategia fiscal adecuada, obteniendo más rentabilidad y liquidez dentro de su organización.

Una de las soluciones para eludir impuestos es a través de aplicar  de las deducciones autorizadas, las cuales, demasiadas personas e incluso empresas con años de operaciones, no conocen. Por ello, presentamos un listado breve acerca de las posibles deducciones que tanto las personas físicas y morales pueden llevar a cabo en este año.

No obstante, se debe aclarar que ante las autoridades fiscales, algunas de estas prácticas o estrategias fiscales 2019 podrían no ser de su agrado aunque sean totalmente legales. Por tales motivos, siempre se recomienda acercarse con un especialista o abogado fiscal, el cual puede asesorar durante estos procesos e ir generando las correctas estrategias fiscales 2019.

Estrategias fiscales 2019 para personas físicas

Gastos por salud

Entre las deducciones que pueden realizarse de manera personal encontramos los gatos que se hagan para el mismo contribuyente, su cónyuge, familiares lineales (abuelos, padres, hijos y nietos), por honorarios médicos, psicológicos, de nutrición, gastos de hospital, incluso de lentes de graduación. Lo anterior se puede realizar siempre y cuando se paguen con transferencias electrónicas, cheques y/o tarjeta de crédito. Podría inclusive intentarse la deducción de una factura del club deportivo o gimnasio y hasta de sesiones personales de entrenamiento y en este rubro se podría argumentar la rehabilitación, fisioterapia, seguimiento de terapia funcional para tratamiento de estrés y quizás otras opciones atendiendo al caso en particular.

Seguros y gastos funerarios

De igual forma, es posible deducir las primas por seguros de gastos médicos y gastos funerarios, el límite el año pasado fue de 29,419 pesos. Entendiendo que en los gastos funerarios se deberá revisar la forma de pago realizada, ya que se puede solventar con cualquier forma de pago, pero es importante revisar el caso concreto, en las pólizas de seguros lo más común y que no es tan cuestionado son los pagos que se realizan con transferencia electrónica, cheque y/o tarjeta de crédito.

Donar y recibir

A través de estrategias fiscales 2019 es posible deducir los donativos que se efectúen a instituciones autorizadas. En esta parte se cuenta con un límite del 7% de la base gravable del ejercicio previo. Se debe también considerar que la donación tiene la formalidad de que en donaciones superiores a los $5,000 pesos (MXN), el contrato relativo debe ser escriturado ante Notario Público.

Inversión en el retiro (Afore)

Deducir las aportaciones voluntarias a la subcuenta de ahorro complementario para el retiro (Afore) también es viable. En estos casos, en lugar de realizar el pago del ISR, se puede invertir en el retiro. Para este proceso el límite es el 10% de los ingresos generados, sin exceder de cinco unidades de medida y actualización (UMA) anualizadas, dando una cantidad de más de 130 mil pesos.

Colegiaturas

En este apartado entran, incluso,  las escuelas privadas con validez oficial. Por lo que deducir estos gastos es posible. Cabe aclarar que depende el nivel educativo y sólo se si llevan a cabo los pagos por los medios de transferencia electrónica y/o con tarjeta de crédito, además, el pago del transporte escolar sólo es deducible si dicho transporte es obligatorio.

Estrategias fiscales 2019 para personas morales

Deducción de créditos incobrables

En casos de que alguna persona tenga una deuda con el contribuyente y haya pasado uno, dos o tres años sin pagar dicha deuda, es posible deducir ese crédito incobrable si se cumplen algunas condiciones. Lo anterior se debe a que se acumuló el ingreso por la factura, pero ésta no se ha cobrado, por lo que la deducción por incobrable procede, bajo el cumplimiento de ciertos requisitos de Ley.

Se debe aclarar que cuando la deuda fuere pagada o cobrada, el ingreso respectivo se tiene que volver a acumular y la deducción perdería su efecto, quizás no en el mismo ejercicio, pero bajo este supuesto la deducción en lo futuro no tendría efecto.

Inventarios obsoletos

Los activos que han perdido su valor igual pueden deducirse, siempre y cuando se una constancia de su destrucción. Para ello se debe presentar un aviso ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT); se destruyen y deducen.

Pagar menos impuestos extranjeros

Si se llevan a cabo compras con frecuencia a empresas extranjeras o se efectúan muchos pagos fuera de territorio mexicano, es conveniente buscar a un abogado fiscal para que consulte si pueden aplicar tasas especiales, las cuales están establecidas en tratados internacionales. Con ello se puede minorar la base para el pago del Impuesto sobre la Renta, disminuyendo la tasa de ley que es de un 30% en personas morales y máximo de un 35% en tratándose de personas físicas, pudiendo convertir tales porcentajes hasta un 10 o 15%, incluso en algunos casos se puede llegar a no pagar el impuesto.

Consejos generales para el 2019

Estas recomendaciones tal vez no sean parte de las estrategias fiscales 2019 pero son muy útiles para lograr tener una menor carga impositiva y una correcta apreciación de lo que fiscalmente sí puede ser una estrategia fiscal y de lo que por otra parte y una decisión equivocada se puede convertir en una estrategia ilegal y evasora.

Primeramente, no se recomienda postergar pagos de impuestos, pues las actualizaciones y recargos podrían aumentar a una cantidad no deseada. La actualización sería aproximadamente de un 5% de inflación más la tasa de recargos, que el año pasado era de 17%. En total, se pagaría más de un 22% extra que se puede ahorrar al generar los pagos en tiempo y forma cada mes.

Periodicidad en los cierres fiscales

Se recomienda analizar la situación fiscal cada tres meses, así se podrá reflexionar sobre qué se le puede agregar a la empresa o qué alternativas son posibles para disminuir la base gravable.

Pagar menos impuestos en la nómina

Los ingresos libres o exentos son por los cuales el trabajador no necesita pagar ISR, como los pagos por tiempo extra, indemnizaciones, jubilaciones, y otros conceptos que se describen en el artículo 93 de la ley del ISR. Cabe aclarar que estos ingresos sólo pueden deducirse entre un 47% y un 53%.

Existen más estrategias fiscales 2019, unas son más adecuadas que otras para cada empresa o contribuyente. Por ello, es importante consultar con un abogado fiscal la situación de la organización y realizar las tácticas pertinentes para conseguir la mejor rentabilidad de cualquier empresa.